Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8

Содержание
  1. Стр 120 декларации по НДС
  2. Сверка декларации НДС с книгой покупок и книгой продаж в 1С:Бухгалтерии 3.0
  3. Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8 | Правовой принцип
  4. Шаг 2. Заполнение Раздела 3 декларации по НДС
  5. Автоматическое заполнение раздела 7 декларации по ндс при необлагаемых операциях
  6. Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.2
  7. Расшифровка заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года
  8. Проверка заполнения декларации по НДС по контрольным соотношениям
  9. Приложение 1 к разделу 3. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы
  10. Похожие публикации
  11. Декларация НДС-2019: бланк
  12. Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2019 года
  13. Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8 – Наше право
  14. Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.2
  15. Порядок заполнения декларации по НДС
  16. Шаг 1. Заполнение титульного листа
  17. Шаг 2. Заполнение Раздела 3 декларации по НДС
  18. Шаг 3. Заполнение Раздела 1 декларации по НДС
  19. Пример заполнения платежного поручения на уплату НДС в бюджет
  20. Образец платежного поручения на уплату НДС в бюджет
  21. Заполнение декларации по НДС в 2020 году: пошаговая инструкция
  22. Образец заполнения декларации по НДС
  23. Раздел 1 декларации по НДС
  24. Раздел 3 
  25. Раздел 8 и раздел 9
  26. Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн
  27. Заполнение декларации по НДС в 2020 году: порядок, инструкция
  28. О правилах заполнения
  29. декларации
  30. Требования разделов
  31. Раздел 1
  32. Раздел 2
  33. Раздел 3
  34. Раздел 4
  35. Обоснование применения нулевой ставки НДС

Стр 120 декларации по НДС

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8

Расшифровка строк декларации по НДС (Титульный лист)

Номер корректировки: если декларация сдается за данный период впервые, то ставится 0 — — , если сдается уточненная (корректировочная декларация) – ставится порядковый номер корректировки (1 — — , если первая корректировка, 2 — — , если вторая и т.д.)

Налоговый период (код): 21 – первый квартал, 22 – второй квартал, 23 – третий квартал, 24 – четвертый квартал

Предоставляется в налоговый орган (код) – ставятся первые четыре цифры КПП

По месту нахождения (учета) – всегда ставится 400

Расшифровка строк декларации по НДС (Раздел 1)

Код по ОКАТО – берется из информационного письма Росстата

Код бюджетной классификации (КБК) – 18210301000011000110

Строка 030 – заполняется организациями, имеющим право не начислять НДС при продаже (например, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения), но все же начислившими его.

Строка 040 – заполняется, если по итогам квартала организация обязана уплатить НДС в бюджет. При отсутствии экспортных операций эта строка равняется строке 230 Раздела 3

Строка 050 – заполняется, если по итогам квартала у организации возник НДС к возмещению из бюджета. При отсутствии экспортных операций эта строка равняется строке 240 Раздела 3

Расшифровка строк декларации по НДС (раздел 3)

Строка 010-040 – заполняется, если в текущем квартале мы отгружали покупателю ценности или оказывали услуги. В колонке «Налоговая база» указывается стоимость ценностей (услуг) без налога

Строка 070 – заполняется, если в текущем квартале мы получали от покупателя аванс. В колонке «Налоговая база» указывается сумма полученного аванса

Строка 090 и 110 – заполняется, если в текущем квартале мы получали от поставщика ценности (услуги) в счет ранее уплаченного ему аванса. Здесь указывается сумма НДС, которую мы ранее приняли к вычету с этого аванса

Строка 120 = строки с 010 по 040 + строка 070 + строка 090

Строка 130 – заполняется, если в текущем квартале мы получили от поставщика ценности (услуги). Заполняется только, если от поставщика получен счет-фактура.

Строка 150 – заполняется, если в текущем квартале мы уплачивали поставщику аванс

Строка 200 – заполняется, если в текущем квартале мы отгружали покупателю ценности или оказывали услуги в счет ранее полученного аванса.

Сверка декларации НДС с книгой покупок и книгой продаж в 1С:Бухгалтерии 3.0

Здесь указывается сумма НДС, которую мы ранее начислили с этого аванса.

Строка 220 = строка 130 + строка 150 + строка 200

Строка 230 = строка 120 – строка 220, если получается 0 руб. или больше. Данная сумма переходит в строку 040 Раздела 1

Строка 240 = строка 120 – строка 220, если получается меньше 0 руб. Данная сумма переходит в строку 050 Раздела 1

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8 | Правовой принцип

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8

Порядок заполнения декларации по НДС.

Алгоритм заполнения декларации по НДС следующий:

  • Шаг 1. Заполняется Титульный лист;
  • Шаг 2. Заполняется Раздел 3 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 – 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • Шаг 3. Заполняется Раздел 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика.

Шаг 2. Заполнение Раздела 3 декларации по НДС

Раздел 3 Декларации представляют плательщики НДС, в случае, если имеются ненулевые показатели по какой-либо строке данного раздела.

Лица, не являющиеся плательщиками НДС, но выставившие счет-фактуру с указанием суммы налога своим покупателям – данный раздел в составе Декларации не представляют, а представляют только титульный лист и раздел 1.

  • В верхней части раздела 3 (строки с 010 по 120) отражаются суммы НДС к уплате в бюджет;
  • В нижней части раздела (строки с 130 по 220) отражаются суммы НДС к вычету, которые уменьшают объем налогового обязательства перед бюджетом;
  • В итоге по разделу (строка 230 или 240) отражается итоговая сумма НДС к уплате или к уменьшению НДС в данном налоговом периоде.
  • Общее правило заполнения раздела следующее:

По графе 3 строки с 010 – 080 указывается величина налоговой базы, подлежащая обложению по той или иной ставке;

По графе 5 строки с 010 – 080 указывается величина налога, исчисленная путем умножения налоговой базы (графа 3) на ставку НДС (графа 4) по соответствующей строке;

По графе 5 строки с 090 – 110 указывается величина налога, исчисленная налогоплательщиком. Графа 3 «Налоговая база» и графа 4 «Ставка НДС» по данным строкам отсутствуют.

  • В строках 010 – 040 – налоговая база и налог по всей реализации в истекшем налоговом периоде, которая подлежит налогообложению по соответствующей ставке, указанной в графе 4 этой же строки;

Сверим данные из примера: Налоговая база 1 610 532 руб. НДС к уплате = 289 896 руб. свод проводок Дт 90.03 Кт 68.02. Сумма НДС по стр.010 совпадает с контрольными данными.

Автоматическое заполнение раздела 7 декларации по ндс при необлагаемых операциях

На основании записи без кода операции, созданной регламентным документом Распределение НДС, формируется графа 4 «НДС распределенный», при этом сумма НДС распределяется по всем строкам пропорционально сумме реализации.

При проведении документ спишет записи регистра Необлагаемые НДС операции (они свое отработали), суммирует строки с одинаковым кодом операции и сформирует записи оборотного регистра накопления Записи раздела 7 декларации по НДС.

Регламентный документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС и результат его проведения приведены на Рис.

Теперь осталось только сформировать и заполнить Декларацию по НДС за третий квартал 2017 года и посмотреть, как у нас выглядит Раздел 7. В графе 1 указываются коды операции в соответствии с Приложением №1 к Порядку заполнения декларации.

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.2

Печатная форма Налоговой декларации по НДС в 1С 8.2:

  • Меню Отчеты → Регламентированные отчеты.
  • Кнопка – выбор НДС.
  • Период – отчетный период.

Необходимые предварительные действия перед составлением декларации по НДС 1С 8.2. Как проверить данные в базе для корректного формирования Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в 1С 8.2 читайте в нашей предыдущей статье.

Расшифровка заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года

В регламентированном отчете предусмотрена расшифровка алгоритма заполнения налоговой декларации.

Для расшифровки алгоритма определения значения конкретного показателя необходимо выделить курсором ячейку со значением этого показателя и нажать на кнопку «Расшифровать».

Если выделить показатель с суммой налога к начислению (рис. 16), то в расшифровке будет показан фрагмент книги продаж с записями, которые сформировали значение показателя (рис. 17).

Проверка заполнения декларации по НДС по контрольным соотношениям

В регламентированном отчете предусмотрена проверка заполнения налоговой декларации на выполнение контрольных соотношений, установленных ФНС России.

Для выполнения проверки необходимо по кнопке сохранить созданный отчет, после чего нажать на кнопку «Проверка» на панели инструментов и выбрать пункт «Проверить контрольные соотношения» (рис. 20).

Приложение 1 к разделу 3. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы

Приложение 1 к разделу 3 заполняют в том случае, если компания восстанавливает принятый к вычету НДС по тем объектам основных средств, которые она перестала использовать в облагаемой НДС деятельности.

Приложение 1 составляют один раз в год (одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года, т. е.

за 4 квартал) по всем объектам основных средств, по которым начисление амортизации производится, начиная с 1 января 2006 г.

, а в отношении морских судов, судов внутреннего и смешанного плавания, воздушных судов и двигателей к ним, – начиная с 1 января 2015 г. При этом по каждому объекту составляется отдельное приложение

По объектам основных средств, амортизация по которым завершена или с момента ввода которых в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета у данного лица прошло не менее 15 лет, приложение 1 не составляется.

Заполнять приложение необходимо в течение 10 лет, начиная с календарного года, в котором начато начисление амортизации по объекту основных средств по данным налогового учета, а также по работам по модернизации (реконструкции).

Данные строк 010 — 060 заполняются в течение 10 лет с одинаковыми показателями.

Похожие публикации

Как проверить декларацию по НДС

Декларация по НДС за 3 квартал 2018

Декларация НДС за 4 квартал

Что отражается по строке 170 декларации по НДС

Нулевая декларация по налогу на прибыль

Декларация НДС-2019: бланк

Обновление документа обусловлено рядом перемен в расчете НДС. В частности:

  • ставка налога выросла с 18 до 20%. В связи с этим в 3-й раздел добавлены строки:
    • для указания НДС по ставкам 20% и 20/120%. При этом сохранены строки для НДС 18%, поскольку они могут быть востребованы при составлении корректировочных вариантов;
    • 043, где будут указывать суммы продаж за пределы РФ у отказавшихся от нулевой ставки экспортеров;
    • 044 — для предприятий, участвующих в системе «tax free». В строке 044 теперь следует фиксировать сумму продаж по чекам «tax free» иностранным покупателям-физлицам, а вычет по НДС, который им вернули, отражать в строке 135;
  • в 9-й раздел введена строка 036 (код вида товара) и строки для НДС 20%.

Внесены соответствующие изменения и в порядок заполнения налоговой декларации по НДС. За 1 квартал 2019 года оформить документ следует уже с учетом утвержденных налоговиками трансформаций.

Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2019 года

Учитывая произошедшие обновления в форме документа, и подготовив документальную основу, можно приступить к формированию декларации НДС 2019. Образец заполнения представим по операциям, проведенным в 1 квартале 2019 г. ООО «Лента»:

  • по СФ № 20 от 10.02.2019 приобретены ТМЦ на сумму 4600000 руб. + НДС 20% 920000 руб.

Источник: https://ok-line.ru/konfiskaciya/3867-deklaraciya-nds-razdel-4-str-120-v-1s-8.html

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8 – Наше право

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Декларация по НДС в 1С 8.2 – как сформировать пошагово

Рассмотрим в виде пошаговой инструкции как сформировать декларацию по налогу на добавленную стоимость в программе 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0, а также порядок заполнения декларации по НДС.

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.2

Печатная форма Налоговой декларации по НДС в 1С 8.2:

  • Меню Отчеты → Регламентированные отчеты.
  • Кнопка – выбор НДС.
  • Период – отчетный период.

Необходимые предварительные действия перед составлением декларации по НДС 1С 8.2. Как проверить данные в базе для корректного формирования Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в 1С 8.2 читайте в нашей предыдущей статье.

Порядок заполнения декларации по НДС

Алгоритм заполнения декларации по НДС следующий:

  • Шаг 1. Заполняется Титульный лист;
  • Шаг 2. Заполняется Раздел 3 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 – 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • Шаг 3. Заполняется Раздел 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика.

Шаг 1. Заполнение титульного листа

При заполнении титульного листа заполняются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности:

  • В поле Номер корректировки – код первичного отчета соответствует значению «0», при сдаче уточненного расчета ставится порядковый номер корректировки;
  • В поле Налоговый период (код) – код отчетного периода:
  • значение «21» – декларация за I квартал;
  • значение «22» – декларация за II квартал;
  • значение «23» – декларация за III квартал;
  • значение «24» – декларация за IV квартал.
  • В поле Отчетный год – год, за который подается декларация;
  • В поле Представляется в налоговый орган (код) – код налогового органа, в который представляется декларация;
  • В поле по месту нахождения (учету) (код) – указывается значение кода 400:
  • В последующих полях указывается Наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами, код ОКВЭД, присвоенный налогоплательщику, номер контактного телефона налогоплательщика:

Шаг 2. Заполнение Раздела 3 декларации по НДС

Раздел 3 Декларации представляют плательщики НДС, в случае, если имеются ненулевые показатели по какой-либо строке данного раздела.

Лица, не являющиеся плательщиками НДС, но выставившие счет-фактуру с указанием суммы налога своим покупателям – данный раздел в составе Декларации не представляют, а представляют только титульный лист и раздел 1.

  • В верхней части раздела 3 (строки с 010 по 120) отражаются суммы НДС к уплате в бюджет;
  • В нижней части раздела (строки с 130 по 220) отражаются суммы НДС к вычету, которые уменьшают объем налогового обязательства перед бюджетом;
  • В итоге по разделу (строка 230 или 240) отражается итоговая сумма НДС к уплате или к уменьшению НДС в данном налоговом периоде.
  • Общее правило заполнения раздела следующее:

По графе 3 строки с 010 – 080 указывается  величина налоговой базы, подлежащая обложению по той или иной ставке;

По графе 5 строки с 010 – 080  указывается  величина налога, исчисленная путем умножения налоговой базы (графа 3) на ставку НДС (графа 4) по соответствующей строке;

По графе 5 строки с 090 – 110  указывается величина налога, исчисленная налогоплательщиком. Графа 3 «Налоговая база» и графа 4 «Ставка НДС» по данным строкам отсутствуют.

  • В строках 010 – 040 – налоговая база и налог по всей реализации в истекшем налоговом периоде, которая подлежит налогообложению по соответствующей ставке, указанной в графе 4 этой же строки;

Сверим данные из примера: Налоговая база 1 610 532 руб. НДС к уплате = 289 896 руб. свод проводок Дт 90.03 Кт 68.02. Сумма НДС по стр.010 совпадает с контрольными данными.

Графа 3 – налоговая база, которая определяется отдельно по каждому из видов активов предприятия (п. 1 ст. 158 НК РФ) и представляет собой балансовую стоимость имущества, умноженнуюна поправочный коэффициент (п.2 ст.158 НК РФ);

Графа 5 – сумма налога, исчисленная путем умножения очищенной «Налоговой базы» (графа 3) на ставку, равную расчетной ставке 15,25% (п. 4 ст. 158 НК РФ) ко всем видам имущества.

  • В строке 060 – налоговая база и налог при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд, определяемая согласно п.2 ст.159 НК РФ как сумма всех фактических затрат налогоплательщика на выполнение этих работ, включая расходы реорганизованной (реорганизуемой) организации;
  • В строке 070 – налоговая база и налог при поступлении сумм предоплат (с учетом НДС), полученные в данном налоговом периоде;

Сверим данные из примера: Налоговая база = 720 000 руб. – свод проводок Дт 51 Кт 62.02. НДС к уплате = 109 831 руб. свод проводок Дт 76.АВ Кт 68.02. Сумма НДС по стр.070 совпадает с контрольными данными

  • В строке 080 – налоговая база и налог при дополнительном увеличении налоговой базы, т.е. облагаемые налогом суммы, которые не являются характеристиками самостоятельных объектов налогообложения в соответствии со ст.162 НК РФ (например суммы штрафов, пеней, процентов, полученные продавцом от покупателя и др.);
  • В строке 090 – указывается ОБЩАЯ сумма НДС, подлежащая восстановлению к уплате в бюджет в данном налоговом периоде, которая ранее была принята к вычету, например: по товарам (работам, услугам), если данное имущество начинает использоваться для осуществления операций, не облагаемых НДС (п.2 ст.170 НК РФ); по авансам, перечисленным поставщикам.

В нашем примере в строку 090 переносится сумма 18 000руб. из стр.110.

  • В строке 100 – указываются суммы налога, ранее принятые к вычету, и в отношении которых возникает обязанность восстановить к уплате в бюджет НДС по тем товарам (работам, услугам), которые в данном налоговом периоде использованы для операций, согласно п.1 ст.164 НК РФ подлежащих налогообложению по ставке 0%;
  • В строке 110 – указываются суммы НДС, которые следует восстановить к уплате в бюджет согласно пп.3 п.3 ст.170 НК РФ. Это суммы НДС, которые ранее приняты к вычету с предоплаты, осуществленной налогоплательщиком поставщику;

Проверим данные в примере: НДС к уплате = 18 000 руб. свод проводок Дт 76.АВ Кт 68.02 – восстановленный НДС с зачтенных авансов поставщикам. Сумма НДС по стр.110 совпадает с контрольными данными.

  • В строке 120 – указываются итоговые суммы НДС, начисленного к уплате. Данная строка равна сумме строк с 010 по 090 по графе 5.

Проверим данные в примере: НДС к уплате (стр.120) = 289 896 +109 831 + 18 000  = 417 727руб.Соответствует «очищенному» кредитовому обороту счета 68.02. Соответствует итоговой сумме НДС к уплате Книги продаж.

  • В строке 130 – указываются суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении им на территории РФ товаров (работ, услуг, имущественных прав) и подлежащие вычету в соответствии со ст. 171 и 172 НК РФ;

Проверим данные в примере: НДС к вычету = 216 977руб. свод проводок Дт 68.02 Кт 19. Сумма НДС по стр.130 совпадает с контрольными данными.

  • В строке 140 указываются суммы НДС, предъявленные подрядчиками при строительстве (монтаже) подрядным способом и подлежащие вычету в соответствии с п.5 ст.171 НК РФ;
  • В строке 150 указываются суммы НДС к вычету, предъявленные налогоплательщику-покупателю при перечислении им предоплаты за товары (работы, услуги, имущественные права);

Проверим данные в примере: НДС к вычету = 18 000 руб. свод проводок Дт 68.02 Кт 76.ВА. Сумма НДС по стр.150 совпадает с контрольными данными.

  • В строке 160 указываются суммы НДС к вычету, предъявленные налогоплательщику-покупателю при перечислении им предоплаты за товары (работы, услуги, имущественные права);
  • В строке 170  указывается сумма НДС, уплаченная при ввозе товаров на таможенную территорию РФ , она определяется по формуле:
  • В строке 180 указывается сумма НДС, уплаченная таможенным органам, при ввозе товаров на таможенную территорию РФ для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения или приобретаемых для перепродажи;
  • В строке 190 указывается сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в бюджет РФ при покупке в республике Беларусь товаров белорусского происхождения, для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения или приобретаемых для перепродажи;
  • В строке 200 указывается сумма НДС, исчисленная продавцом с авансов полученных, которая подлежит вычету с даты отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

Проверим данные в примере: НДС к вычету = 67 469 руб. свод проводок Дт 68.02 Кт 76.АВ. Сумма НДС по стр.200 совпадает с контрольными данными.

  • В строке 210 указывается сумма НДС, уплаченная ранее в бюджет налогоплательщиком в качестве налогового агента, и подлежащая вычету в соответствии с п.3 ст.171 НК РФ;
  • В строке 220 – указываются итоговые суммы НДС, подлежащие вычету. Данная строка равна сумме строк 130, 150, 160, 170, 200 и 210.

Проверим данные в примере: НДС к вычету (стр.220) = 216 977+18 000 + 67 469  = 302 446руб.Соответствует «очищенному» дебетовому обороту счета 68.02. Соответствует итоговой сумме НДС к вычету Книги покупок.

  • Если Исчисленная сумма налога, начисленная к уплате в бюджет (стр. 120) > суммы НДС, подлежащие вычету (стр. 220), то заполняется стр.230, а иначе стр. 240;
  • В строке 230 указывается итоговая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет;

Проверим данные в примере: Стр. 120 > стр.220 = 417 727 > 302 446руб. Стр.230 = 417 727 – 302 446 = 115 281 руб.

  • В строке 230 указывается итоговая сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета:

Шаг 3. Заполнение Раздела 1 декларации по НДС

  • В строке Код по ОКАТО (стр.010) – код административно-территориального образования (код по ОКАТО) в соответствии с Общероссийским классификатором, на территории которого уплачивается налог;
  • В строке Код бюджетной классификации (стр. 020) – код бюджетной классификации для НДС: 182 1 03 01000 01 1000 110 «Налог на добавленную стоимость»;

В строке 030 указывается сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет НЕплательщиками НДС, т.е. данную строку заполняют те, кто:

  • применяют упрощенную систему налогообложения;
  • применяют систему налогообложения для сельхозпроизводителей;
  • применяют систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход;
  • освобождены от обязанностей налогоплательщика согласно ст.145 НК РФ.

По строкам 040 и 050 указывается сумма НДС к уплате или возмещению из бюджета. Сумма налога, указанная по строке 040, подлежит уплате в бюджет.

Проверим данные из примера:

  • Сумма НДС к уплате = 115 281 +0  = 115 281 руб.
  • Сумма НДС к возмещению = 0 руб.
  • Сумма НДС к уплате > Сумма НДС к возмещению = 115 281 > 0 – заполняется стр. 040
  • Стр. 040 = 115 281 – 0 = 115 281 руб:

Пример заполнения платежного поручения на уплату НДС в бюджет

В Таблице представлен порядок заполнения полей платежного поручения по налогу на добавленную стоимость:

Реквизиты по уплате налогов необходимо узнавать в своей налоговой инспекции или на официальных сайтах налоговых органов. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.mosnalog.ru.

Образец платежного поручения на уплату НДС в бюджет

Как в 1С 8.2 осуществить контрольную проверку данных декларации, в том числе как сделать проверку НДС, начисленного к уплате и НДС, рассчитанного к уменьшению читайте в следующей статье.

Источник: https://pravookey.ru/deklaraciya-nds-razdel-4-str-120-v-1s-8.html

Заполнение декларации по НДС в 2020 году: пошаговая инструкция

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).

Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев. Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2020 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

  • до 27.04.2020 — 2 000 рублей;
  • до 25.05.2020 — 2 000 рублей;
  • до 25.06.2020 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Последняя редакция формы и указаний по заполнению была выполнена в соответствии с Приказом ФНС РФ от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579@.

Посмотреть порядок заполнения

Образец заполнения декларации по НДС

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2020 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 20 %.

За период январь — март 2020 года в обществе были проведены следующие операции:

  1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 250 рублей (счет-фактура № 1 от 02.03.2020).
  2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 666,67 рубля (счет-фактура № 19 от 11.01.2020).
  3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.11.2019 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 933,33 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2020. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. Если показателей для какого-то из разделов нет, то его можно просто не включать в состав декларации.

В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

Скачать образец заполнения декларации по НДС в 2020 году

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

На первом листе нужно указать данные, с которыми зарегистрирована организация: ИНН и КПП, название и т.п. Также на титульном листе нужно указать отчётный год и код налогового периода. Для первого квартала используйте код «21». Все коды перечислены в Приложении 3 к порядку заполнения декларации.

Раздел 1 декларации по НДС

В первом разделе нужно указать код по ОКТМО и верный КБК. На 2020 год для уплаты НДС актуален КБК 18210301000011000110.

По строке 040 укажите сумму НДС к уплате в бюджет. Перед этим необходимо заполнить прочие разделы, в том числе раздел 3, 4, 5 и 6. В нашем примере достаточно третьего раздела.

Раздел 3 

В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период. Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

По строке 200 указывается налог, начисленный к уплате в бюджет.

Раздел 8 и раздел 9

Эти разделы добавили в декларацию, когда налогоплательщиков обязали представлять ФНС данные о счетах-фактурах, которые были выданы или получены.

Раздел 8 соответствует данным из книги покупок, а раздел 9 — данным из книги продаж.

В каждом из них нужно указать вид операции, номер и дату счета-фактуры. 

Для раздела 8 дополнительно укажите номер и дату документа, подтверждающего уплату налога. Дополнительно укажите дату принятия товаров к учету. По строке 190 прописывается итоговый исчисленный НДС.

В разделе 9 по строкам 230 — 280 прописываются итоговые суммы реализации и налога по соответствующим ставкам.

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности. 

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds

Заполнение декларации по НДС в 2020 году: порядок, инструкция

Декларация ндс раздел 4 стр 120 в 1с 8

Грамотное заполнение декларации по НДС — необходимое условие возврата этого налога компании. Многие бухгалтеры допускают неточности в данном документе, а иногда и явные ошибки, что автоматически осложняет всё администрирование НДС.

О правилах заполнения

Как правило, большинство ошибок возникает по причине банальной невнимательности: неточно проведенные расчёты, ошибки во внесении кодов могут привести к тому, что налог на добавочную стоимость надолго превратится для компании в настоящую проблему.

Для того чтобы избежать неприятностей, связанных с НДС, в первую очередь следует обеспечить грамотное заполнение соответствующей налоговой декларации. Ниже приведено подробное описание всех разделов декларации и правил их заполнения, основанное на приказе МинФина и ФНС от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@.

К содержанию

декларации

Чтобы правильно понимать схему заполнения декларации необходимо точно знать, какую информацию должен содержать каждый раздел документа. Рассмотрим их:

Титульный лист. Правила заполнения декларации по НДС чётко определяют, что титульный лист должен быть заполнен в любом случае.

Раздел 1 — суммарный объём налога (по данным налогоплательщика), который должен быть уплачен в бюджет.

Раздел 2 — объём налоговых отчислений, которые должны быть перечислены в бюджет по данным налогового агента.

Раздел 3 — расчёт налоговых отчислений, которые подлежат уплате по операциям, облагаются нулевой ставкой НДС в соответствии со ст.164 Кодекса, пункты 2-4.

  • приложение 1: НДС, подлежащий уплате в бюджет по причине восстановления за текущий и предыдущие годы;
  • приложение 2: расчет суммы НДС по операциям продажи товаров и услуг, передаче прав собственности, и НДС, подлежащего вычету иностранным резидентом, действующим на территории России через собственные представительства.

Раздел 4 — расчёт налога по коммерческим операциям, к которым документально обосновано применение ставки НДС, равной нулю.

Раздел 5 — расчёт налоговых вычетов, применимых к налогообложению коммерческих операций, к которым подтверждено либо не подтверждено применение нулевой ставки НДС.

Раздел 6 — расчёт налога по коммерческим операциям, к которым документально не обосновано применение нулевой ставки.

Раздел 7 — коммерческие операции, которые:

  • не подлежат налогообложению;
  • не признаны налогоплательщиком;
  • осуществлены на территории, которая не принадлежит Российской Федерации;
  • оплата будущих поставок товаров (услуг), которая будет осуществлена не раньше, чем через шесть месяцев.

Раздел 8 – сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период. Приложение 1 к разделу 8 – сведения из дополнительных листов книги покупок.

Раздел 9 – сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период. Приложение 1 к разделу 9 – сведения из дополнительных листов книги продаж.

Раздел 10 – сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период.

Раздел 11 – сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период.

Раздел 12 – сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса.

Инструкция по заполнению декларации по НДС гласит, что обязательными для заполнения всеми налогоплательщиками являются титульный лист и первый раздел.

Остальные разделы декларации должны быть включены в состав документа только в том случае, если этого требует присутствие в деятельности субъекта предпринимательской деятельности операций, которые попадают под действие соответствующих законов и нормативных актов.

К содержанию

Требования разделов

Декларация по НДС сдаётся в той форме заполнения, которую требует система налогообложения, применяемая к налогоплательщику, а также типы операций, совершённые за подотчётный период.

При отсутствии на протяжении отчётного периода операций, которые требуют отражения во всех разделах декларации, её подача не является обязательной, а налоговая отчётность по НДС при этом может быть подана в упрощённом виде.

Декларация по НДС, порядок заполнения которой чётко выдержан, будет с лёгкостью принята налоговой.

К содержанию

Раздел 1

Если во время подотчётного периода производились лишь операции следующих видов:

  • не подлежащие обложению НДС;
  • операции, которые осуществлены не на территории РФ;
  • операции, которые не являются объектом налогообложения;
  • коммерческие операции, при которых изготовление товаров и услуг занимает больше шести месяцев,

тогда заполняются лишь разделы 1 и 7 и титульный лист. Причём в разделе 1 нужно поставить прочерки в строках декларации.

Если счёт-фактура выставляется с выделением НДС организацией или ИП, который:

  • не является плательщиком НДС как сельскохозяйственный производитель, согласно главе 26.1 Кодекса;
  • перешёл на УСН;
  • перешёл на уплату ЕНВД для определённых видов деятельности,

то подаётся только раздел 1 и титульный лист.

Когда счёт-фактура был выставлен организацией или ИП, которые, согласно статье145 Кодекса, освобождены от уплаты НДС, тогда в налоговой декларации нужно заполнить только раздел 1 и титульный лист.

Если счёт-фактура выставлен ИП или организацией, которые являются плательщиками НДС при осуществлении коммерческой сделки, освобождённой от уплаты налога, согласно пунктам 1-3 статьи 149 Кодекса, или при виде деятельности, которая облагается ЕНВД, согласно главе 26.3, и при этом отсутствуют другие операции, то предоставляется также только раздел 1 и титульный лист.

К содержанию

Раздел 2

Должен заполняться только лицами, которые исполняют обязанности налоговых агентов согласно ст.161 Кодекса. Когда налогоплательщик имеет статус налогового агента и на протяжении налогового периода были осуществлены лишь операции согласно ст.

161 Кодекса, то необходимыми к заполнению являются только раздел 2 и титульный лист. Если налогоплательщиком-налоговым агентом на протяжении налогового периода осуществлены операции согласно ст.

161 Кодекса и операции, которые не облагаются налогообложением или освобождены от него, то обязательно нужно заполнять разделы 2, 7 и титульный лист.

В случае, когда налогоплательщик является налоговым агентом, но не относится к плательщикам НДС, поскольку он перешел на:

  • налогообложение для производителей сельскохозяйственной продукции;
  • УСН;
  • единый налог для определённых видов деятельности,

то заполняются только раздел 2 и титульный лист.

Если налогоплательщик является налоговым агентом, но он при этом, согласно ст.145 Кодекса, освобождается от уплаты НДС, тогда заполняться должны раздел 2 и титульный лист.

Если выполнение обязанностей налогового агента передано иностранной компании, имеющей представительства на территории Российской Федерации, то раздел 2 должен быть заполнен тем отделением, которое уполномочено материнской структурой на уплату НДС по операциям всех отделений, работающих на территории НДС. При этом данный раздел должен заполняться только в отношении представительств, у которых имеется обязанность выступать в качестве налогового агента. Такая система декларирования называется централизованной.

К содержанию

Раздел 3

Обязателен к заполнению и включению в декларацию, если на протяжении налогового периода были осуществлены операции, облагаемые НДС, согласно пунктам 2-4 ст.164 Кодекса. В тех случаях, которые оговорены пунктом 6 ст.171 Кодекса, заполняется приложение №1 раздела 3.

Иностранная организация, которая имеет подразделения на территории РФ и относится к плательщикам НДС, обязана подавать в декларации приложение № 2 раздела 3.

К содержанию

Раздел 4

Включает в себя информацию об операциях, освобождённых от уплаты НДС, а также об операциях, которые облагаются нулевой ставкой.

К содержанию

Обоснование применения нулевой ставки НДС

Для документального обоснования нулевой ставки и вычета налога при совершении продаж товаров и предоставлении услуг, согласно подпунктам 1-6 и 8-10 п.1 ст.164 Кодекса, вместе с предоставлением раздела 4 должны быть предоставлены документы, которые предусмотрены в ст. 165 Кодекса.

Для документального обоснования нулевой ставки и вычета налога при осуществлении продаж товаров и предоставления услуг, согласно подпункта 7 п.1 ст.

164 Кодекса, вместе с предоставлением раздела 4 нужно предоставить документы, которые подтверждают соответствие объекта сделки Постановлению правительства РФ № 1033 от 30.12.

2000 «О применении нулевой ставки при реализации товаров для официального использования дипломатическими представительствами».

Источник: https://ipinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/zapolnenie-deklaracii-po-nds.html

Все о ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: