Уголовная ответственность работодателя: случаи привлечения работодателя к уголовной ответственности

Содержание
  1. Уголовная ответственность работодателя и условия привлечения к ней
  2. Нарушения трудовых и иных прав работников
  3. Административная ответственность за нарушение трудового законодательства
  4. Закон и условия уголовной ответственности
  5. Нарушение правил охраны труда
  6. Отказ в работе или увольнение граждан имеющих несовершеннолетних детей
  7. Невыплата заработной платы и иных выплат
  8. Нарушение тайны переписки и телефонных переговоров
  9. Уголовная ответственность работника: виды нарушений и порядок взыскания
  10. Законодательно об ответственности работника
  11. Полная материальная ответственность
  12. Оценка ущерба
  13. Уголовная ответственность
  14. Уклонение от ответственности
  15. Заключение
  16. Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя
  17. Что такое «серая зарплата»
  18. Ответственность для работодателя
  19. Налоговые последствия
  20. Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте
  21. Какая ответственность грозит работнику
  22. Налоговая
  23. Уголовная
  24. Риски работника
  25. На чьей стороне закон: уголовная ответственность работодателя
  26. Закон об уголовной ответственности
  27. Условия уголовной ответственности

Уголовная ответственность работодателя и условия привлечения к ней

Уголовная ответственность работодателя: случаи привлечения работодателя к уголовной ответственности

Взаимодействие между сторонами трудового соглашения четко регулируется на законодательном уровне. Следовательно, за нарушение отдельных норм таких договоров может наступать юридическая ответственность. 

При этом в зависимости от тяжести проступка стороны, работник или работодатель могут привлекаться ко всем видам имеющейся ответственности. Отвечать будет сторона, совершившая противоправное деяние. В нашем обзоре мы остановимся на уголовной ответственности работодателя. 

Нарушения трудовых и иных прав работников

Чтобы наступила ответственность, работодатель должен совершить противоправное деяние. Учитывая, что не все виды нарушений подпадают под нормы Административного и Уголовного кодекса, рассмотрим самые тяжелые из них.

Привлечь руководителя компании к уголовной ответственности можно на такие противоправные действия:

  1. Раскрытие тайны переговоров, переписки, телеграфных, почтовых и других типов сообщений.
  2. В случае грубого нарушения установленных норм охраны труда, имеющих тяжелые последствия и без таковых, даже если это произошло случайно.
  3. В случае необоснованного увольнения женщины в положении с работы либо же отказ трудоустраивать беременную даму, ровно как молодую маму с малышом (малышами) возрастом младше 3 лет.
  4. Длительная задержка в выплате заработной платы, стипендий, пособий, иных причитающихся работнику сумм. 

В каждом конкретном случае будет проводиться служебное расследование. Изучаются все обстоятельства дела, конкретная вина каждого должностного лица. Здесь недостаточно наличия факта нарушения. Нужно еще доказать причинно-следственную связь между происшествием и действиями конкретного должностного лица, по вине (из-за небрежности) которого это произошло.

Помните, привлечь работодателя к уголовному наказанию можно только в том случае, если нарушение случилось по его непосредственной вине. При этом руководитель имел возможность нарушение упредить, но не сделал этого. 

Административная ответственность за нарушение трудового законодательства

В жизни уголовное наказание наступает относительно редко. А вот применение к нерадивым руководителям административных штрафов является распространенной практикой.

Среди наиболее известных причин, когда администрация в лице ее руководителя становится виновной, выделяют:

  1. Начало работы без письменного соглашения. По закону администрация не имеет права привлекать соискателя к трудовой деятельности себе во благо, пока не будет подписан письменный договор. За неоформленного работника штраф физическим лицам доходит до 5 тысяч рублей, в то время как на компанию могут наложить взыскание размером до 20 тысяч рублей. Если такое повторится, нужно быть готовым к увеличенным в два раза санкциям.
  2. Уклонение от подписания договора  либо оформление его с грубыми нарушениями, ровно как подмена трудового договора гражданско-правовым. В таких случаях, в зависимости от виновника (физическое или юридическое лицо, а также должность руководителя) размер максимальных штрафных санкций будет колеблется от 10 до 100 тысяч рублей.
  3. Нарушение нормативных документов, регулирующих трудовые отношения. Кроме причисленных выше условий, присутствуют и другие нормы ТК РФ, а также подзаконных актов, которые нужно выполнять. Если этого не делать, то наступает ответственность в виде штрафа. Граждане предприниматели заплатят максимум 5 тысяч рублей, в то время как компаниям грозит до 50 тысяч рублей. 
  4. Отказ (уклонение) заключать коллективный договор. По сути, это базовый документ, регулирующий отношения между администрацией и коллективом работников. Его наличие – требование закона. Существует четкая процедура рассмотрения, согласования, заключения, подписания и регистрации. Ее нарушение влечет наложение штрафа максимальным размером 5 тысяч рублей.
  5. Невыполнение процедуры трудоустройства иностранца (лица без гражданства). В этом случае компания работодатель может подвергнуться штрафным санкциям в размере до 800 тысяч рублей (персонально руководителю грозит до 50 тысяч рублей штрафа). Если же это произошло в Москве или Санкт-Петербурге, то максимальная планка поднимается к 1 млн рублей. 
  6. Невыполнение порядка сбора и хранения личных данных работников. А это нарушение предприятию грозит штраф до 10 тысяч рублей (персонально первому лицу 1 тысяча рублей). 

Помните, для наступления административного наказания, достаточно зафиксированного должностным лицом факта отступления от правил. Уже на основании этих материалов (протокола, постановления) выносится соответствующее карательное решение. Делается это через суд. 

Хочу обратить внимание на следующие факты. Не всегда нарушение законодательства нанимателем может влечь штраф в отношении последнего. Зачастую в качестве меры реагирования на правонарушение выносится предупреждение. Суды при вынесении решений учитывают помимо непосредственного нарушения еще и наличие реального ущерба в результате совершенного действия либо бездействия работодателя.

Например, такие предупреждения на практике были вынесены в том числе за такие нарушения, как:

-неинформирование сотрудников в расчетных листах о том, какие составные части зарплаты отражены в них;

-утверждение графика отпусков на следующий календарный год позже, чем за 2 недели до окончания текущего года.

За такие нарушения суды России на практике зачастую выносят устное замечание и освобождают виновное лицо от ответственности за малозначительностью совершенного правонарушения (ст. 2.9 КоАП).

Например, если действия или бездействия виновного лица не повлекли отрицательных моментов либо последствий и существенно не нарушили правоотношения, суды приходят к выводу об отсутствии  прямой угрозы и считают возможным освобождать виновных от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения.

В 2018-2019 годах такие решения, например, выносили Верховный суд Республики Тыва, Забайкальский и Хабаровский краевой суд.

Закон и условия уголовной ответственности

Проступки, за которые могут полагаться уголовные наказания, содержатся в российском Уголовном кодексе. В частности, они регулируются статьями 138, 143, 145 УК РФ. Это базовые статьи, напрямую связанные с невыполнением трудовых взаимоотношений.

Конечно, если в процессе расследования всплывут и другие факты злоупотребления администрации, список статей для ужесточения наказания могут расширить и уточнить. Косвенно сюда можно также отнести статьи 215, 216, 217, 218, 219 УК РФ.

Чтобы наступил такой вид ответственности нужно доказать наличие таких моментов:

  • факта злоупотребления;
  • наличия пострадавших лиц это этого проступка либо нанесённого вреда окружающим;
  • прямой связи между руководителем и случившейся неприятностью;
  • умысла (бездеятельности) в действиях руководителя, что и стало причиной возникновения наказуемого деяния.

Следует учесть, что отсутствие в первого лица знаний в области юриспруденции что его деяния имели состав преступления не являются смягчающим обстоятельством. 

Помните, пока вина предприятия не доказана, оно не будет считаться виновным в предъявляемом ему преступлении. Даже наличие конкретных фактов до окончания расследования не дает права кому-либо считать компанию нарушителем закона. 

Нарушение правил охраны труда

Наравне с нарушениями выплат причитающейся гражданину заработной платы по количеству расследованных уголовных дел и вынесенных судебных вердиктов идет невыполнение техники безопасности или охраны труда. Если по факту злостного отступления от нормативов охраны труда здоровью других людей нанесен вред и доказана вина руководителя компании, ему может грозить:

  • штраф размером до 400 тысяч рублей;
  • обязательные работы продолжительностью 180 – 240 часов;
  • исправительные работы на период до 2 лет;
  • принудительный труд сроком до года;
  • лишение свободы на один год с дополнительным отстранением от руководящих должностей в будущем на период до 3 лет. 

В процессе рассмотрения дел суд может вынести один из перечисленных выше видов наказания. Важно обозначить, что период, по истечению которого не будут рассматриваться подобные дела составляет 2 год. Если факт всплывет после этого периода, привлечь руководителей компании к ответственности будет практически невозможно. 

Помните, отвечать за допущенные злоупотребления и наступившие последствия могут только те должностные лица, которые имели возможность реально повлиять на ситуацию и эти обязанности прописаны в их должностных обязательствах. 

Уголовная ответственность за нарушения требований охраны труда в этом видео:

Отказ в работе или увольнение граждан имеющих несовершеннолетних детей

Ситуации, когда потенциальный работодатель, узнав, что у женщины несовершеннолетние дети либо она уже находится в положении, пытается отказать ей в трудоустройстве, не редкость. И если в таком случае следует грубый отказ в трудоустройстве, женщина смело может обращаться в трудовую инспекцию либо прокуратуру. 

Если проверкой будет доказано, что причиной отказа приема на работу в компании оказалось наличие детей либо беременность потенциальной труженицы, руководителю, принявшему такое решение, грозит уголовная ответственность.

Но здесь нужно учитывать такие особенности:

  • женщина выступала соискателем на вакантную должность;
  • кроме нее отсутствовали другие претенденты на трудоустройство;
  • уровень образования, опыта, квалификации полностью соответствует необходимым для выполнения предлагаемой работы требованиям;
  • отказ трудоустраивать даму по причине ее пикантного положения либо наличия маленьких детей оформлен письменно.

Когда же на должность претендовало несколько соискателей и работодатель остановил свой выбор на ком-то другом, он не обязан отчитываться о своем решении. Доказать же, что соискательнице отказали из-за ее социального положения в этом случае будет невозможно. Обязать же работодателя без его согласия создавать дополнительно рабочее место для нового сотрудника никто не имеет права. 

Помните, чтобы защитить себя от предубеждений, предвзятого отношения со стороны потенциального нанимателя, обращайтесь к нему письменно и требуйте такие же ответы. 

Невыплата заработной платы и иных выплат

Нарушения, когда администрация удерживает полагающиеся сотруднику деньги в виде заработной платы, весьма распространение явление. Когда сотрудник работает легально, доказать факт нарушения не составляет труда. Просто нужно уточнить через бухгалтерию, когда и за какой период в последний раз перечислялась труженику заработная плата.

При этом финансовые трудности компании могут быть приняты во внимание, но не станут ключевым фактором защиты работодателя. Они попросту уменьшат размер наказания, а также позволят перевести дело с уголовной плоскости в административную. Но снизить уровень причитающихся сотруднику выплат никто не сможет. 

Другое дело, если невыплата заработной платы осуществляется сознательно. Это случаи, когда на счетах предприятия достаточно денег для погашения зарплатной задолженности, но первое лицо не желает принимать такое решение. За это полагается уголовная ответственность.

Чтобы она наступила должны присутствовать такие условия:

  • деньги не платились 2 месяца (полная сумма), или 3 месяца (выплаты по частям) и больше;
  • у администрации в лице ее уполномоченного руководителя, был корыстный мотив (заинтересованность);
  • на счетах организации деньги для выплаты работникам присутствовали;
  • размер полагающегося сотруднику месячного пособия превышает МРОТ;
  • расчет и начисление заработной платы выполнен верно;
  • должностное лицо уполномочено выдавать распоряжения на перечисление средств в качестве заработной платы.

Помните, чтобы привлечь руководителя к ответственности согласно УК РФ, кроме факта невыплаты заработной платы, потребуется доказать, что это делалось умышлено, деньги на счету присутствовали, насчитаны были верно. 

Об уголовной ответственности за невыплату заработной платы рассказано в этом видео:

Нарушение тайны переписки и телефонных переговоров

Привлечь к ответственности должностное лицо по такому виду злоупотребления можно только в том случае, если в силу своего служебного положения такой чиновник имеет возможность знакомиться с информацией, что содержится в переписке, телефонных разговорах, почтовых (телеграфных сообщениях).

Норма наказания одинаково применяется к личным сообщениям, а также служебной переписке. Привлечь к ответственности можно только сотрудников, имеющих непосредственный доступ к таким документам (сотрудники подразделений оперативно-розыскной деятельности, телефонисты, операторы мобильной связи, работники почты). 

Помните, в понимании закона нарушением будет считаться несанкционированное раскрытие в корыстных целях (либо по неосторожности) информации, к которой чиновник (сотрудник), не имеет никакого отношения. 

В каких случаях наступает уголовная ответственность работодателя, смотрите здесь:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://naimtruda.com/otnoshen/ugolovnaya-otvetstvennost-rabotodatelya.html

Уголовная ответственность работника: виды нарушений и порядок взыскания

Уголовная ответственность работодателя: случаи привлечения работодателя к уголовной ответственности

Устраиваясь на работу, сотрудник вступает в трудовые отношения со своим новым работодателем. К чему эти отношения приведут – покажет время. Пока доверие к работодателю не приобрело очертаемые формы, многие работники опасаются того, что начальство обманет их в части выплаты заработной платы или как-то иначе нанесет им ущерб.

Однако порой случается обратная ситуация: сотрудник компании сам становится источником финансовых и материальных потерь для фирмы. В связи с этим многие задаются вопросом: когда наступает ответственность работника за понесенные организацией убытки. Рассмотрим, возможно ли привлечь сотрудника к ответственности и как проходит порядок взыскания материального ущерба с работника.

Законодательно об ответственности работника

Основной нормативный акт, регламентирующий взаимоотношения работника и работодателя в области материальной ответственности сотрудников (от линейных до генерального директора) перед нанимателем – Трудовой кодекс РФ, глава 39. В ней подробно описывается как степень ответственности, так и порядок взыскания материального ущерба работодателем с работника. Рассмотрим эту главу Трудового кодекса подробнее.

Возмещению подлежит лишь тот финансовый урон, который можно подсчитать. Причем он должен исходить непосредственно от работника, умышленно или по неосторожности (ст. 238 ТК РФ). Сюда не относятся убытки фирмы в результате неграмотного управления.

То есть, если кто-либо из менеджеров показал себя некомпетентным, в процессе чего организация понесла убытки от сделок или же упустила свою выгоду, подобный урон она не имеет права взыскивать со своего сотрудника.

Важно понимать, что работник виновен в причинении ущерба только в том случае, когда все обстоятельства зависели исключительно от него. Это значит, что если урон был нанесен имуществу фирмы в результате форс-мажорных обстоятельств или ж будет доказано, что имела место самозащита, работник не будет привлечен к ответственности (ст. 239 ТК РФ).

Кроме того, если сам работодатель не обеспечил свое имущество и ценности надлежащими условиями хранения, материально ответственного работника привлечь к возмещению ущерба он не имеет права. Такие ситуации возможны, когда, например, был обворован незапираемый склад ли же совершено ограбление ювелирного магазина с неисправной системой безопасности или кнопкой оповещения охраны/полиции.

Взыскание финансовых потерь – право, а не обязанность работодателя.

Закон оставляет за нанимателем право не взыскивать со своих работников урон (ст. 240 ТК РФ). То есть, если пересмотр обстоятельств дела приводит к сомнениям работодателя в претензиях к работнику (полностью или частично), законодательство не обязывает фирму прибегать к столь суровому наказанию.

Если работник отказывается возместить ущерб или же сумма его превышает размер месячного заработка виновного сотрудника, взыскать стоимость ущерба можно исключительно в судебном порядке.

Полная материальная ответственность

Как правило, работодатель имеет право взыскать со своего провинившегося работника сумму, не превышающую размер его среднего месячного заработка. Однако Трудовым кодексом предусмотрены случаи, когда сотрудник подвергается полной материальной ответственности.

Они перечислены в 243 статье ТК РФ:

  1. Если на работника возложена материальная ответственность за ущерб, нанесенный при исполнении должностных обязанностей. При этом, не имеет значения, был ли заключен между сторонами какой-либо дополнительный договор, кроме трудового.
  2. Если работник подписал индивидуальный или коллективный договор о материальной ответственности.
  3. Если сотруднику были вверены ценности или какое-либо имущество работодателя на основании разового документа (такой двусторонний документ/договор выдается с согласия работника, должностные обязанности которого не связаны тем, чтобы обеспечивать сохранность ценностей, имущества и средств работодателя).
  4. Если вред имуществу нанимателя был нанесен умышленно. В этом случае, исходя из презумпции невиновности, работодателю предстоит доказать злой умысел со стороны сотрудника, иначе ответственность работника составит не более одного среднемесячного заработка, независимо от суммы ущерба.
  5. Если порча имущества или финансовый ущерб нанесен работником, находившимся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения. Согласно статье 81 Трудового законодательства, при данных обстоятельствах организация имеет право расторгнуть трудовой договор с провинившимся работником.
  6. Если вступит в действие приговор суда, установивший, что фирма понесла убытки в результате преступных действий работника (на данную статью не распространяется освобождение по амнистии; равно как и прекращение судебного разбирательства досрочно лишает работодателя права взыскать с нерадивого сотрудника полную стоимость ущерба).
  7. Если материальный ущерб компании был нанесен в результате нарушения одной или нескольких статей Кодекса об административных правонарушениях.
  8. Если работник в момент нанесения материального ущерба находился не при исполнении своих трудовых обязанностей.
  9. Если работником были разглашены сведения, составляющие коммерческую тайну, в результате которых организация понесла финансовые потери. Здесь не имеет значения, умышленно или нечаянно произошла «утечка» со стороны работника – даже если такой сотрудник уже уволился из компании, он все равно может быть привлечен к ответственности.

Срок давности для этого должен быть упомянут в подписанном работником Положении о коммерческой тайне, с которым он знакомится при трудоустройстве. Если подобный локально-нормативный акт отсутствует, срок давности составляет три года с момента прекращения трудовых отношений (Федеральный закон 98-ФЗ от 29 июля 2004 «О коммерческой тайне», статья 11, п. 4).

Если же сведения, повлекшие для фирмы убытки, были разглашены в результате давления на работника или же если сама фирма не обеспечила надлежащие условия для сохранения коммерческой тайны, привлечь работника к полной материальной ответственности компания не имеет права.

Оценка ущерба

Сам ущерб может происходить по разным причинам: например, недостача денежных средств в кассе, материальных ценностей при транспортировке, порча имущества фирмы. Все эти причины могут быть как умышленными, так и непреднамеренными.

Также к числу убытков организации могут быть отнесены штрафы, которые компании пришлось уплатить в результате виновных действий работника, а также если работнику были ошибочно назначены выплаты во время простоя или прогула.

При обнаружении ущерба представителями работодателя (обычно это начальник кадровой службы, руководитель отдела, непосредственно понесшего убытки, а также непосредственный начальник провинившегося) составляют акт об обнаружении.

Параллельно работник должен написать объяснительную записку. При нежелании ее составить будет подготовлен еще один акт, уже об отказе в предоставлении письменных объяснений.

На основании фактов и имеющихся доказательств проводится служебное расследование.

Кроме того, после обнаружения убытка должна быть проведена и задокументирована инвентаризация. Соответствующий акт также прилагается к материалам дела и является одним из доказательств вины работника.

При подсчете суммы самого урона необходимо учитывать выплаты фирме по страховке, если таковые есть – в этом случае работник обязан возместить финансовые потери: разницу между погашенной за счет страховой компании частью ущерба и полной стоимостью пострадавшего имущества организации – то есть, ту сумму, на которую пострадал бюджет компании.

Отдельное внимание следует обратить на то, как именно исчисляется урон. Этому посвящена 246 статья ТК РФ.

Если по вине работника имущество организации было испорчено или утрачено, то сумма потери основывается на фактических убытках и подсчитывается, исходя из рыночной стоимости безвозвратно утраченного имущества в регионе нахождения имущества работодателя на день порчи/утраты.

При подсчете суммы ущерба необходимо полагаться не только на рыночную стоимость потери, но и на степень износа означенного имущества, а также на данные бухгалтерского учета.

Рыночной стоимостью, согласно Налоговому кодексу РФ (статья 40, п. 4), является цена, которая возникает при соотношении спроса и предложения на рынке идентичных или же однотипных товаров при равных коммерческих условиях.

Обязанность по подсчету ущерба, а также по определению причин его возникновения полностью возлагается на работодателя.

Об этом говорится в 247 статье ТК РФ. Само возмещение финансового урона производится работником на основании внутреннего приказа руководителя организации, за исключением тех случаев, когда затребовать покрытие убытков можно только через суд.

Наиболее сложные случаи возмещения материального вреда фирме возникают, когда подвергшееся порче имущество не подлежит восстановлению или же оно полностью утрачено.

Уголовная ответственность

В ряде случаев, помимо материальной ответственности перед работодателем, для сотрудника, совершившего деяния, повлекшие причинение финансового ущерба, может наступить также уголовная ответственность.

Если организация понесла потери за неумышленные действия своего сотрудника, уголовной ответственности не наступит – даже когда сумма ущерба внушительна, и работник будет привлечен к полной материальной ответственности.

Однако, если сумма ущерба работодателю составит свыше 2,5 тысяч рублей, а также будут доказаны умышленные действия работника, их можно будет квалифицировать, как хищение.

В такой ситуации возникнет уголовная ответственность по статье 160 Уголовного кодекса РФ. Согласно части третьей данной статьи, присвоение чужого имущества, вверенного владельцем виновному, совершенное с использованием своего служебного положения, влечет за собой следующие виды наказания:

  • штраф в размере 100 – 500 тысяч рублей;
  • штраф в размере заработка виновного за период 1-3 года;
  • лишение права занимать определенные должности (срок – до пяти лет);
  • принудительные работы – срок до пяти лет (при этом виновный может быть также присужден к ограничению свободы сроком до 1,5 лет);
  • лишение свободы сроком до шести лет со штрафом до 10 тысяч рублей или в размере месячного заработка.

Не имеет значения, будет ли работник привлечен к уголовной ответственности – материальный ущерб, если вина будет доказана, ему придется возмещать в любом случае.

Уклонение от ответственности

Уклонение от возмещения суммы ущерба работодателю повлечет за собой обращение последнего в судебные инстанции – это право организации указано в 248 статье ТК РФ. Оно возникает, если по истечении месячного срока с момента назначения взыскания виновный не начал погашать долг перед компанией.

Срок исковой давности для взыскания средств в судебном порядке для работодателя составляет 1 год (ст. 392 ТК РФ, часть 3).

Работодатель, чей ущерб, не превышающий размер заработка провинившегося за 1 месяц, не был погашен, имеет право обратиться в суд. После рассмотрения материалов дела судья выносит свое решение.

Аналогично, если стоимость потерь фирмы куда выше, чем месячный заработок работника – только в данной ситуации денежные средства могут быт взысканы с работника исключительно через суд, а не внутри компании.

Случается, что решение суда игнорируется работником. Тогда следует направить исполнительный лист в территориальный отдел службы судебных приставов по месту жительства должника, и денежные средства будут взыскиваться с бывшего сотрудника уже через ССП.

Заключение

Взаимоотношения работника и работодателя не всегда основаны на выполнении должностных обязанностей и оплате труда. Порой происходят неприятные ситуации, когда по вине работника (недосмотру, халатности или бездействию) фирма несет убытки. В таком случае очевидным становится не только факт трудового взаимодействия, но и необходимость покрыть финансовый урон работодателя.

Присвоение же и растрата денежных средств работодателя являются серьезнейшим проступком, который влечет за собой не только обязанность покрыть убытки компании, но и может привести к уголовной ответственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 938-86-71
+7 (812) 467-34-68
+7 (800) 350-24-63 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/uk/otvetstvennost/v-kakom-sluchae-rabotnik-mozhet-ponesti-ugolovnuyu.html

Серая зарплата в 2020 году: налоговая и уголовная ответственность для работника и работодателя

Уголовная ответственность работодателя: случаи привлечения работодателя к уголовной ответственности

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Размер взносов напрямую привязан к официальным доходам: чем выше заработок, тем больше взносов платится. В стандартном порядке 22% от зарплаты работодатель перечисляет в ПФР, 2,9% – в ФСС на социальное страхование, 0,2-8,5% – на травматизм, 5,1% – в ФОМС.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Ответственность для работодателя

На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

  1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
  2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
  3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.

По ст. 122 Налогового кодекса неуплата или неполная уплата суммы налога по результатам занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога и прочих неправомерных действий, если такое деяние не содержит признаки налоговых нарушений, влечет за собой штраф 20% от не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

  1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
  2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
  3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
  4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
  5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник.

Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем.

По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Минимальный штраф устанавливается при неумышленной неуплате задолженности, 40% – если долг по НДФЛ не уплачен умышленно.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию. В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

  1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
  2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
  3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

Также низкие доходы могут привести к сложностям при оформлении крупных кредитов. Минимальная зарплата не позволит рассчитывать на ипотеку или автокредит.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление.

Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии.

Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/oplata/zarplata/seraya.html

На чьей стороне закон: уголовная ответственность работодателя

Уголовная ответственность работодателя: случаи привлечения работодателя к уголовной ответственности

Законодательством были разработаны и утверждены положения, регулирующие взаимоотношения между субъектами, заключившими трудовое соглашение (договор).

Нарушение этих норм может привести к судебным разбирательствам, в результате которых работодатель будет привлечен к уголовной ответственности.

Как правило, уголовная ответственность работодателя используется только в самых тяжелых случаях или при злостном уклонении от выполнения уже выданного судебного решения.

Закон об уголовной ответственности

Каждый гражданин Российской Федерации имеет законное право совершать трудовую деятельность и получать за нее денежное вознаграждение.

Работодатель, предлагающий вакансию, в свою очередь, должен создать все необходимые условия для совершения указанных в трудовом договоре задач и процессов, а также соблюсти все нормы и положения, касающиеся прав и свобод гражданина.

Основанием для привлечения к такому виду ответственности в первую очередь служит 37 статья ТК РФ, в которой говорится о том, что каждый гражданин имеет право на:

  • надлежащие условия для совершения трудовой деятельности;
  • законный отпуск;
  • свободу выбора относительно вида трудовой деятельности;
  • получение денежной выплаты за свой труд.

Стоит заметить то, что тяжесть наказания напрямую зависит от степени нарушения.

Как правило, к уголовной ответственности привлекаются субъекты, чьи неправомерные действия несут непосредственно угрозу жизнедеятельности одного или нескольких субъектов.

К примеру, принуждение к выполнению непосильного для человека труда, может негативно сказаться на его физическом и психологическом состоянии, что является угрозой для его жизни.

Условия уголовной ответственности

Как и любое другое судебное разбирательство, данный вид требует соблюдения определенного порядка во время подготовки заявления и доказательственной базы.

К примеру, в случае материальной ответственности должны обязательно присутствовать доказательства факта нарушения условий со стороны руководителя, а также последствий вызванных этим действием.

Уголовная ответственность может наступить при наличии таких показателей:

  1. Объект судебного разбирательства – неправомерное отношение, нарушающее одну или несколько статей действующего законодательства;
  2. Объективная сторона – факты, подтверждающие указанное правонарушение (в этом разделе могут быть внесены непосредственно действия руководителя, детали происшедшего, причины по которым было принято подобное решение).
  3. Субъект – человек, нарушивший права подчиненного;
  4. Субъективная сторона – личное объяснение своего поступка нарушителем, определение его мотивов и целей (целенаправленная угроза жизни человека или последствие в результате неосторожности).

Наличие всех четырех факторов дает истцу законное право требовать привлечь обидчика к уголовной ответственности, а исполнительному органу власти выполнить это прошение.

Важно! Отсутствие одного из пунктов может стать основанием для оспаривания решения суда и подачи апелляции со стороны ответчика.

Охрана труда – это одна из ключевых сфер деятельности руководителя по отношению к своему подчиненному.

Нарушение этого положения может повлечь за собой ряд последствий влияющих не только на работу предприятия, но и жизнь сотрудников этой компании.

Каждый вид деятельности должен быть правильно организован. Существует ряд правил техники безопасности, указанный в законодательстве, который должен быть выполнен со стороны руководителя относительно его подчиненных.

За последствия, вызванные неосторожностью, руководителю придется отвечать перед законом на основании первого раздела статьи 143 УК РФ. Это может быть:

  • штраф – 400 тыс. рублей;
  • обязательные работы – от 180 – 240 часов;
  • исправительные работы – до 2 лет
  • лишение свободы – до 1 года.

Если в результате этого же нарушения погиб человек, то дело будет рассматриваться уже на основании второй части 143 статьи Уголовного Кодекса:

  • принудительные работы – до 4 лет с запретом длительностью в 3 года на продолжение деятельности на занимаемой должности;
  • лишение свободы – до 4 лет с принудительным прекращением трудовой деятельности на занимаемой должности в течение 3 лет.

В случае смерти нескольких подчиненных судом будет вынесен вердикт уже на основании третьей части 143 статьи УК РФ:

  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы до 5 лет.

Внимание! Подобные меры могут быть приняты только в том случае, если будет доказана вина руководителя в происшествии.

Особо внимательно государство следит за защитой прав граждан относящихся к льготным категориям. В это число входят:

  • беременные девушки
  • матери одиночки
  • отцы одиночки
  • многодетные семьи и т. д.

Нарушение прав этих субъектов может привести к административной, материальной, ну и в более трудных обстоятельствах – уголовной ответственности.

Если работодатель отказывается принимать на работу девушку в положении, а также имеющую ребенка, не достигшего трех лет, или желает расторгнуть договор на основании подобных мотивов, то он может быть привлечен к ответственности на основании 145 статьи УК РФ.

Суд вправе вынести решение о присуждении:

  • штрафа – до 200 тыс. рублей;
  • обязательных работ – до 360 часов.

Также в подобной ситуации судом может быть произведено привлечение к материальной ответственности и назначение компенсации за причиненный моральный и денежный ущерб сотруднице за период отсутствия работы.

Увольнение беременных женщин по инициативе работодателя

Все о ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: